Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Как узнать уплачен ли ндфл работодателем

Как получить справку 2-НДФЛ? Все работодатели организации и ИП , являясь налоговыми агентами, должны начислять, удерживать и перечислять НДФЛ с доходов, выплаченных своим работникам. Очень важно делать это своевременно и не нарушать сроки, установленные для перечисления налога в бюджет, во избежание образования недоимки и санкций со стороны ИФНС в виде штрафа за несвоевременную уплату НДФЛ. Неуплаченную вовремя задолженность налоговики могут обнаружить при проведении проверок, мониторингов и иных контрольных действий.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Как заполнить справку 2-НДФЛ за 2018 год

Учтите также, что на основании п. Заправляйте автомобиль работника топливом, купленным предприятием. В таком случае вы будете приходовать топливо на баланс и списывать на основании подтверждающих документов. В результате работник не будет нести расходы, а значит, ни о какой компенсации не может быть и речи.

Правда, мы считаем, что такой доход — зарплата. Ведь согласно п. Вместе с тем, если предприятие обеспечивает работникам бесплатную доставку на работу собственным транспортом или транспортом сторонних транспортных предприятий, удержания НДФЛ можно избежать.

Все дело в том, что такая доставка, как правило, не персонифицирована, поэтому о доходах конкретных работников не может быть и речи Продажа физлицам товаров со скидкой Сумма скидки включается в общий месячный годовой налогооблагаемый доход налогоплательщика как дополнительное благо только в том случае, если она носит индивидуальный персональный характер.

Если скидка распространяется на любого налогоплательщика и не является индивидуальной, то сумму такой скидки не включают в общий месячный годовой налогооблагаемый доход физлица подкатегория Но, как правило, розничные продавцы при выдаче покупателям дисконтных карточек просят заполнить анкету с персональными данными.

В этом случае будьте бдительны! На практике налоговики зачастую настаивают на том, что скидка является индивидуальной, если продавец идентифицирует покупателей. Безусловно, такие претензии фискалов безосновательны. Если скидка предоставляется всем держателям дисконтных карточек на равных условиях, то она является обычной.

По нашему мнению, отношения между предприятием и учащимся ПТУ, который проходит производственную практику, не являются трудовыми. Прохождение производственной практики не предусматривает заключения трудового договора. И уже ПТУ выплачивает перечисленные предприятием — базой практики денежные средства непосредственно таким учащимся.

Таким образом, позиция налоговиков, приведенная в комментируемом разъяснении, является ошибочной. Она может иметь право на жизнь только в том случае, если с практикантом заключен срочный трудовой договор хотя Гоструда считает, что делать этого не нужно — см.

Так вот, если такой договор заключен, то на практиканта как на обычного работника будет в полной мере распространяться действие законодательства о труде, законодательства об общеобязательном государственном социальном страховании и т. Участие работника в семинаре, проводимом по профилю деятельности предприятия Если приглашенной стороной семинара конференции и по условиям договора получателем информационно-консультационных услуг является работодатель, интересы которого представляет работник, то сумма, уплаченная работодателем за участие в семинаре конференции , не является доходом такого работника и объектом обложения НДФЛ.

Законодательство действительно не устанавливает на этот счет никаких ограничений. Главное — чтобы месячная стоимость обучения не превышала необлагаемый предел в году — грн. Подробно об обучении работников см. Если стоимость подарков превышает указанный размер, то вся их стоимость облагается НДФЛ на общих основаниях, предусмотренных разд.

IV НКУ для налогообложения дополнительного блага подкатегория Однако все это время с года в своих многочисленных консультациях налоговики последовательно придерживались одного мнения: Но вот сюрприз! В этом году они резко поменяли свое мнение. Почему — непонятно. Стоимость таких телефонных разговоров включается в состав общего налогооблагаемого дохода работника того месяца, когда предприятие осуществило их оплату оператору мобильной связи подкатегория Вместе с тем, если будет документально подтверждено, что телефонные разговоры работников имели производственную направленность, их стоимость не будет рассматриваться как дополнительное благо см.

ХХ НКУ. Перечисление беспроцентного возвратного займа на счет третьего лица Если по договору беспроцентного возвратного займа предусмотрено предоставление юрлицом работодателем средств физлицу работнику , но при этом юрлицо перечисляет сумму таких средств со своего расчетного счета на собственный счет другого физлица, то такое юридическое лицо должно выполнить все установленные НКУ функции налогового агента письмо ГФСУ от Другое дело, если перечисление денежных средств суммы займа третьему лицу осуществлялось предприятием-заимодателем на основании письменного заявления физлица-заемщика либо непосредственно в договоре займа были указаны реквизиты счета, на который заемщик желает получить финпомощь.

Здесь получателем займа необлагаемой финпомощи является непосредственно физлицо-заемщик Возврат юрлицом-должником суммы долга физлицу-поручителю У физического лица поручителя не возникает объекта налогообложения, поскольку юрлицо должник возвращает такому физлицу сумму долга, которую по договору поручительства физлицо-поручитель перечислило банку кредитору подкатегория При этом согласно ч.

Теперь предприятие погашает свою задолженность перед физлицом-поручителем. Вполне логично, что доход у такого физлица отсутствует.

Ведь оно, по сути, получает ту же сумму средств, которую уплатило за должника банку-кредитору Оплата профсоюзом тура выходного дня Стоимость туров выходного дня и летнего отдыха, которые организовываются и оплачиваются за счет средств профсоюза для его членов членов их семей без приобретения путевок, включается в их общий месячный годовой налогооблагаемый доход как дополнительное благо и облагается НДФЛ на общих основаниях подкатегория Этот подпункт выводит из-под налогообложения суммы выплат, производимых профсоюзом своему члену, если: Если же условиями трудового договора такое пользование не предусмотрено, то плата за обслуживание и выпуск платежных карточек будет дополнительным благом работника с соответствующим налогообложением подкатегория Все расходы, связанные с выплатой заработной платы работникам, предприятие берет на себя по требованию законодательства — ч.

Это его обязанность, и альтернативы здесь нет. Условия трудового договора тут не главные. Поэтому плата за выпуск и обслуживание зарплатной карточки никак не может считаться дополнительным благом работника. К тому же в зависимости от условий договора банк может передавать платежную карточку физлицу либо в собственность, либо в пользование п.

Причем чаще всего карточку передают именно в пользование. По истечении же срока ее использования, при увольнении или при переходе в другой банк работник должен вернуть электронное платежное средство банку-эмитенту. Ну и в чем здесь выгода для физлица? В то же время уйти от налогообложения может помочь п.

И только если стоимость невозвращенной спецодежды выше этой величины, у работника возникает налогооблагаемый доход. Однако учтите: Организованное питание работников по цене ниже себестоимости Сумма разницы между себестоимостью организованного юрлицом питания и ценой его продажи включается в месячный годовой налогооблагаемый доход работников такого юрлица и облагается НДФЛ на общих основаниях письмо ГФСУ от Мы считаем, что если предприятие реализует своим наемным работникам обеды по более низким ценам, нежели сторонним лицам, то теоретически в данной ситуации можно говорить о том, что физлицам, которые трудоустроены на данном предприятии, были предоставлены индивидуальные скидки от обычной цены стоимости блюд.

Следовательно, на основании п. Но даже если следовать логике налоговиков, то все упирается в вопрос персонификации такого дохода. Ведь для того, чтобы на конец месяца а именно тогда будет подсчитана себестоимость реализованной продукции определить доход конкретного работника, покупавшего блюда в столовой, предприятию необходимо знать, что конкретно какую продукцию и в каком количестве покупал работник на протяжении месяца.

Собрать такую информацию практически нереально. Если же объективная возможность персонифицировать доход отсутствует, то он не может рассматриваться как объект обложения НДФЛ и ВС Возмещение работнику собственных средств, потраченных им на приобретение товаров для нужд предприятия В случае приобретения работником товаров для нужд предприятия за собственные денежные средства сумма возмещения работодателем таких средств включается в общий месячный годовой налогооблагаемый доход работника как прочие доходы и облагается на общих основаниях письма ГФСУ от В рассматриваемой ситуации работник совершает юридические действия от имени работодателя, т.

Работник покупает товары работы, услуги не для личного пользования либо перепродажи работодателю. То есть нормы договора купли-продажи не работают. Здесь царствует договор поручения. И порядок налогообложения суммы возмещения в рамках такого договора не должен ставиться в зависимость от того, была произведена выплата поверенному средств под отчет для осуществления поручения или нет.

Радует, что на сторону налогоплательщиков стали и суды см.

Налог на доходы физических лиц 2019

В каких случаях можно получить налоговый вычет на обучение? Вы можете вернуть часть денег: Речь идёт необязательно о вузе, это может быть оплата за детский сад, школы, различные кружки и секции. Важно только, чтобы образовательное учреждение было лицензированным — и государственное, и частное; за обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет — также по очной форме обучения. На каждого из детей полагается по 50 рублей.

На старте определимся, что военным сбором облагаются те же доходы, с которых уплачивают НДФЛНалог на доходы физических лиц. Вот только некоторые виды дохода, которые облагают этими налогами:

Стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка предусмотрен подп. Его размер составляет: Если ребенок является инвалидом, размер вычета на него для родителей и усыновителей равен 12 руб. Вычет предоставляется родителю опекуну, попечителю ежемесячно до тех пор, пока его доход с начала года не превысил руб.

Вычет на детей за прошлые годы

Подводные камни при возврате налогов О налоговых вычетах граждане России нередко слышат ещё в студенчестве, когда только начинают работать. Как правило, это приходит со словами: Сделай вычет! И большинство относятся к этим дельным советам с халатностью и напрочь игнорируют возврат налогов — возможность вернуть свои же деньги. Мотив максимально простой: Основная из них — право на возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц НДФЛ. И иногда речь идёт о довольно больших суммах. Давайте подробнее разберёмся, что такое возврат налогов и почему важно не упустить момент. Как оформить возврат налогового вычета?

Неоформленные «оформленные», или когда работодатель обманывает

Актуально на Налог на доходы физических лиц НДФЛ , - это налог с доходов которые платят физические лица так называемый подоходный налог. Плательщиками налога могут быть как граждане России, так и иностранные граждане. Размер ставки зависит от 1 налогового статуса физического лица, то есть того, является ли он налоговым резидентом или нет 2 вида дохода, например, доход от работодателя, в виде призов, в виде дивидендов и так далее. Налоги на доходы физических лиц в году остались неизменны и для года.

Кто должен исполнять обязанность по уплате налога Обязанность перечисления НДФЛ в бюджет возникает при наличии объекта налогообложения. При этом можно выделить следующие категории его плательщиков:

Работодателям разрешили платить за иностранных работников фиксированные платежи по НДФЛ Работодателям разрешили платить за иностранных работников фиксированные платежи по НДФЛ Об этом сообщает Минфин РФ в своем письме от Ведомство напоминает, что по нормам НК РФ, уплата налога может быть произведена за налогоплательщика иным лицом. Соответственно уплата НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа может быть произведена за налогоплательщика иным лицом физическим или юридическим лицом.

Кто и как должен платить НДФЛ

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail. Отделение Пенсионного фонда России по Ненецкому автономному округу призывает работающих граждан помнить о своих пенсионных правах, непременным условием формирования которых являются обязательные платежи работодателей за своих работников в Пенсионный фонд, формируя тем самым его пенсионный капитал, - основу будущей пенсии. Чтобы проверить законопослушность своего работодателя, гражданин в любое время может посмотреть, поступают ли положенные взносы на его пенсионный счет.

Сумма НДФЛ, удержанная из доходов физлица. Сумма НДФЛ, перечисленная в бюджет за тот год, в котором был фактически начислен доход физлицу. Заполнение полей при выплате зарплаты за декабрь г. Сумма фиксированных авансовых платежей Сумма фиксированных авансовых платежей с доходов иностранцев, работающих по патенту. Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом Сумма НДФЛ, которую налоговый агент излишне удержал из доходов физлица, и данная сумма не была ему возвращена.

Налог на доходы физических лиц

Учтите также, что на основании п. Заправляйте автомобиль работника топливом, купленным предприятием. В таком случае вы будете приходовать топливо на баланс и списывать на основании подтверждающих документов. В результате работник не будет нести расходы, а значит, ни о какой компенсации не может быть и речи. Правда, мы считаем, что такой доход — зарплата. Ведь согласно п. Вместе с тем, если предприятие обеспечивает работникам бесплатную доставку на работу собственным транспортом или транспортом сторонних транспортных предприятий, удержания НДФЛ можно избежать.

Декларация заполняется по форме 3- НДФЛ, вместе с ней подают дарит сотруднику автомобиль, с его стоимости нужно уплатить НДФЛ. Денежная помощь по инвалидности от работодателя и взносы на.

Как вернуть излишне уплаченный НДФЛ работодателю? Начисленную сумму НДФЛ налоговые агенты должны удержать непосредственно из доходов физического лица при их фактической выплате Как вернуть излишне уплаченную сумму по налогу на доходы физических лиц? Когда его можно будет вернуть?

Какой вариант получения налогового вычета за лечение предпочтительнее: Об этом говорится в Федеральном законе от Таким образом, у налогоплательщиков появилась возможность выбирать, каким способом вернуть часть расходов по этим статьям. Сегодня мы кратко опишем этот вариант и подробно расскажем, как получить социальный вычет за лечение через работодателя.

Эти деньги можно вернуть и потратить на новый айфон или отпуск у моря. Наша пошаговая инструкция расскажет, как улучшить своё финансовое положение за счёт налогового бюджета. Кстати, это совершенно законно.

Налог с физических лиц платит каждый, кто получает доход, нп. Метод расчета Одним из способов расчёта налога — это так называемые налоговые пороги.

Штраф за нарушение работником ПДД уплатила организация Штраф за нарушение работником ПДД уплатила организация От ситуации, когда работник нарушил правила дорожного движения, управляя транспортным средством, принадлежащим на праве собственности организации, не застрахован ни один работодатель. О неизбежных последствиях такого события лучше знать заранее. Этому посвящена данная статья, в которой ситуация рассмотрена с учетом трудового, административного, налогового и бухгалтерского законодательства , а также разъяснений официальных органов. Административная ответственность за нарушение ПДД Несмотря на то что в описанной ситуации ПДД нарушил водитель, административную ответственность в подобном случае понесет именно собственник транспортного средства, то есть организация. Это правило установлено в ч.

Аудитор-эксперт Однако, по мнению контролирующих органов, уменьшить текущие платежи по НДФЛ на сумму такой переплаты нельзя. На практике распространена ситуация, когда перечислив излишнюю сумму НДФЛ например, вследствие счетной ошибки , компания перечисляет в следующем периоде сумму меньше, то есть самостоятельно осуществляет зачет переплаченной суммы НДФЛ. Многие налоговые агенты столкнулись с тем, что налоговая инспекция игнорирует переплату, начисляет пени и штрафы на неуплаченную сумму НДФЛ. Для того чтобы понять причину доначислений НДФЛ в подобной ситуации, обратимся к определению налогового агента.

Указанные в абзаце первом настоящего пункта лица именуются в настоящей главе налоговыми агентами. Федерального закона от Исчисление сумм и уплата налога в соответствии с настоящей статьей производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, с зачетом ранее удержанных сумм налога за исключением доходов, в отношении которых исчисление сумм налога производится в соответствии со статьей

Комментариев: 5
  1. Клеопатра

    И насрать: сосед там, торгаши, попрошайки или мусора

  2. Поликсена

    Спасибо , всё коротко и понятно, лайк

  3. Руфина

    Это лохотрон в масштабах страны. Пусть облагают налогами супер дорогие автомобили, которыми сами владеют. А так собираются задавить налогами самые незащищённые слои населения (ведь на старых авто именно они ездят, вы видели хоть одного депутата на стареньких Жигулях или Волге?)

  4. Изабелла

    Сделай плиз ролик про налог на недвижимость, можно ли его не платить и какие будут последствия.

  5. diaspernin

    Тарас! Данная тема ОЧЕНЬ интересная! Продолжай в том же духе!)

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018 Юридическая консультация.